Misiunea Serviciului Audit Intern constă în acordarea consultanței și furnizarea asigurării obiective privind eficacitatea sistemului de control intern managerial, oferind recomandări pentru îmbunătățirea acestuia în cadrul Societății.
-În vederea realizării misiunii Serviciului, în obiectul activității auditului intern sânt incluse toate sistemele, procesele și activitățile Societății.
-Serviciul Audit Intern evaluează eficiența și eficacitatea sistemului de control intern managerial, precum și dacă acesta este adecvat și funcționează într-un mod care asigură:
a)economicitatea, eficacitatea și eficiența operațiunilor;
b)conformitatea cu cadrul normativ și cu reglementările interne;
c)siguranța și optimizarea activelor și a pasivelor;
d)fiabilitatea și integritatea informației financiare și operaționale.
-Serviciul Audit Intern evaluează riscurile, inclusiv riscurile de fraudă și corupție, precum și modul în care Societatea gestionează aceste riscuri.
– Serviciul Audit Intern evaluează cel puțin odată la trei ani procesele cu risc sporit din următoarele domenii:
a)financiar-contabil;
b)achiziții publice;
c)administrarea activelor;
d)tehnologii informaționale.
– Serviciul Audit Intern desfășoară misiuni de asigurare, care implică o analiză obiectivă și imparțială a probelor colectate de către auditorii interni pentru a formula opinii și concluzii cu privire la un sistem, la o activitate sau la un proces din cadrul Societății.
-Misiunile de asigurare se realizează prin următoarele tipuri de audit:
a)audit de sistem, care examinează sistemul de control intern managerial pentru a evalua eficiența funcționării acestuia;
b)auditul de conformitate, care verifică respectarea cadrului normativ, a politicilor și a procedurilor aplicate și, după caz, necesitatea îmbunătățirii procedurilor de control intern pentru a asigura conformitatea;
c)auditul financiar, în cadrul căruia este evaluată funcționarea adecvată și eficientă a activităților de control aferente sistemelor financiare;
d)auditul performanței, care evaluează utilizarea resurselor în cadrul programelor, activităților, sistemelor de management, pentru a determina dacă resursele sunt utilizate în mod economic, eficient și eficace;
e)auditul tehnologiilor informaționale, care examinează eficacitatea controalelor interne aferente și sistemelor informaționale.
-Tipul și sfera de cuprindere a misiunilor de asigurare sunt stabilite de către auditorii interni. Misiunea de audit de asigurare poate întruni elementele mai multor tipuri de audit.
-Activitățile de consiliere sânt desfășurate la solicitarea expresă și întemeiată a beneficiarului misiunii, fără ca auditorii interni să își asume responsabilități manageriale.
-Activitățile de consiliere, furnizate de Serviciu acoperă:
a)misiuni de consiliere formalizate, care au caracter de consultare și se desfășoară, în general, la solicitarea expresă și întemeiată a beneficiarului misiunii, cu aprobarea de rigoare a Directorului general, ținând cont de resursele disponibile;
b)activități de consiliere neformalizate, care au ca scop promovarea, mediatizarea și însușirea sistemului de control intern managerial, asistență metodologică și consultativă inclusiv prin participarea în cadrul diferitor comitete/comisii cu durată determinată, în limitele prevăzute de cadrul normativ.
